Изменения лимитов страховых взносов в 2021 году (OPS и CMI)

Изменения лимитов страховых взносов в 2021 году (OPS и CMI)

Предельная база для начисления страховых взносов в 2021 году

Если вы хотите понять, как бухгалтер рассчитывает страховые взносы для каждого сотрудника компании, или вы занимаетесь расчетом страховых взносов самостоятельно, здесь вы найдете необходимую информацию, которая поможет вам произвести расчеты без детального изучения налогового законодательства.

В данной статье мы публикуем актуализацию лимитных баз расчета страховых взносов (СК), представленных в Постановлении Правительства № 1935 «О лимитных базах расчета страховых взносов по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнства, а также по обязательному пенсионному страхованию с 1 января 2021 года », принятого 26 ноября 2020 года.

Для удобства читателей продублируем также тарифы для расчета ИП и формулы, по которым можно рассчитать сумму, которая будет перечислена в бюджет компанией или индивидуальным предпринимателем без помощи бухгалтера.

Предельные базы в 2021 году

В соответствии с распоряжением Правительства РФ в 2021 году произошло увеличение лимитов страховых выплат на 10%. См. Ниже, что это за сумма и что делать, если снятие средств со страховки превышает лимит.

Обязательное социальное страхование (ОСО) на случай временной нетрудоспособности и по беременности и родам

Предприниматели и юридические лица освобождены от уплаты сверх лимита обязательного социального страхования. При начислении вознаграждения работнику по временной нетрудоспособности, материнству, уходу за ребенком до полутора лет в расчетах на 2021 год будет использоваться только сумма, не превышающая 966 тыс. Рублей.

Обязательное пенсионное страхование (ОС)

1 465 000 руб.

Ежемесячные обязательные пенсионные взносы рассчитываются как 10% от заработной платы работника (по сниженной ставке).

Обязательное медицинское страхование (ОМС) и страховые взносы за травмы

Компании и частные предприниматели рассчитывают лимит отдельно для каждого сотрудника и физических лиц, с которыми компания заключила гражданско-правовой договор, в индивидуальном порядке.

Лимит рассчитывается накопительно за период с 1 января по 31 декабря текущего года. По окончании расчетного периода базовые лимиты сбрасываются, и расчет начинается заново.

Размер страховых взносов определяется в конце каждого месяца после расчета заработной платы.

«В этих изменениях нет ничего хорошего или плохого для бизнеса в целом – вы должны учитывать финансовое состояние каждой организации в отдельности. Некоторым людям эти ограничения будут казаться низкими, другим – нет. Но тот факт, что пределы выше чем прошлогодний может не быть счастливым.

Главный бухгалтер МТС Касса (ООО Cloud Retail Plus)

Тарифы начисления страховых взносов

Страхование от временной нетрудоспособности и по беременности и родам *.

Пособия по временной нетрудоспособности и по беременности и родам (для выплат иностранным гражданам и лицам без гражданства, временно проживающим в России)

Дополнительное пенсионное страхование работников, работающих на опасном производстве

Все предприятия, которые являются плательщиками социального страхования и не имеют льготных ставок

микро-, малые и средние предприятия **

дизайн электронной и радиоэлектронной продукции;

участники особых экономических зон ***

10% (как в пределах платежных лимитов, так и выше максимально допустимой)

Мужчины старше 50 и женщины старше 45, выполняющие тяжелую и опасную работу

В зависимости от возраста, стажа работы и класса условий труда ставка составляет 0-9%.

** Исключение: иностранные высококвалифицированные рабочие.

** В связи с пандемией члены правительства установили сниженные ставки для МСП (малых и средних предприятий). Теперь они обязаны платить взносы на 15% выше минимальной заработной платы (включая пенсию, медицинское и социальное страхование).

Читайте также:  Алименты на ребенка, рожденного вне брака: можно ли взыскать алименты на детей, рожденных вне брака | Алименты в России в 2021 году

Например, Петров И. И. получает зарплату 30 000 руб. Минимальная заработная плата в 2021 году – 12792 рубля. Тогда работодатель выплатит работнику заработную плату = (12 792 х 30%) + (17 208 х 15%) = 6 418,8 руб.

*** Некоммерческие организации, действующие в сфере социального обслуживания граждан; научное исследование; образование; культура и искусство; волонтерство; IT (IT-компании); проектирование и разработка электронной и радиоэлектронной продукции; Резиденты и участники особых экономических зон и территорий опережающего развития вправе рассчитывать страховые взносы по льготному тарифу.

Расчетные формулы

B1 = ⅀₽ – Формула расчета налоговой базы на одного сотрудника

Где ⅀₽ – сумма всей заработной платы, выплаченной работнику в течение года.

BW (месяц) = B * ∑BW (%) / 12 – это формула для расчета страховой премии на 1 сотрудника в 1 месяц,

где ⅀СВ (%) – доля страховых премий, измеренная в%.

ВНИМАНИЕ! Размер страховых взносов не должен влиять на заработную плату сотрудников – только наоборот (т. е. страховые взносы взимаются сверх заработной платы).

Например, зарплата Петрова И. И. составляет 30 000 руб. Сумма СП = 6418,8 руб. Предприниматель выплачивает зарплату Петрову И. И. и отдельно страховые премии.

Пример расчета при пониженном тарифе

Заработная плата директора небольшой компании 100 000 рублей в месяц. Годовой фонд оплаты труда – 1 200 000 руб.

Рассчитаем размер фиксированных страховых взносов (в этом случае они будут рассчитываться по пониженной ставке):

10000 ₽ – взнос OPS (120 000 из расчета на 1 год),

5000 ₽ – взнос по ОМС (60 000 в год).

Форма РСВ за 2021 год

30 октября опубликовано Приказ ФНС России от 15 октября 2020 г. № ЭД-7-11 / 751. Правительство внесло изменения в форму RSV (расчет страховых взносов), порядок ее заполнения и электронный формат (см. Ссылку). Работодатель должен подать новую форму отчетности до конца 2020 года.

Знаете ли вы, что на эквайринге можно существенно сэкономить?

Давайте поговорим немного не о страховых взносах и взносах в пенсионные фонды, а о других видах выплат, которые также интересны предпринимателям. В этом случае мы поговорим о комиссиях за приобретение. Процентная ставка для некоторых предпринимателей может достигать даже 3%. И вопрос, как здесь сэкономить, стоит достаточно остро.

В 2019 году ЦБ России ввел альтернативную схему безналичных переводов – Систему быстрых платежей (SBP). В 2020 году SBP стал доступен для приема безналичных расчетов в магазинах. Для передачи не требуется терминал захвата. А комиссия за такую ​​безналичную транзакцию составляет всего 0,4 – 0,7%.

Некоторые розничные продавцы уже внедрили новый способ оплаты на своих кассах. Одно из самых удобных решений – MTS Cash. У него уже есть интеграция с различными банками, а оплата производится напрямую через кассу с использованием QR-кода, поэтому никаких дополнительных гаджетов не требуется.

Принцип работы СБП на МТС Кассе

Кассир формирует чек обычным образом.

При выборе способа оплаты кассир выбирает не наличные или карту, а оплату с помощью «QR-кода».

Покупатель сканирует QR-код своим телефоном и платит.

Если оплата прошла успешно, кассовый аппарат распечатывает чек.

Преимущества работы через СБП

Бесконтактный. Вам не нужно покупать терминал для поглощений.

Читайте также:  Затоплен соседями сверху - что делать, когда квартира затоплена

Экономический. Максимальная комиссия за безналичный перевод составляет 0,7%.

Практичный. Пользователь SBP получает деньги на счет 24 часа в сутки, 7 дней в неделю, независимо от праздников или выходных.

Быстрый. Деньги зачисляются прямо на ваш счет в течение 15 секунд.

Зачем онлайн-касса для бухгалтерского учета

Онлайн-касса также может облегчить жизнь бухгалтеру. Когда кассовый аппарат интегрирован с вашей бухгалтерской службой, становится меньше ручной работы. Дополнительно вы избавляетесь от двойного счета.

Например, MTS Cash предоставляет все необходимые данные для учета и отчетности, а каждое движение товаров сразу регистрируется на балансах в бухгалтерской службе.

По данным бухгалтерской службы, касса формирует отчет о выручке от розничных продаж.

Касса сама готовит отчет X по окончании смены.

С онлайн-кассовым аппаратом вашим сотрудникам не нужно тратить время на отчеты о доходах IE и LLC или другие ежедневные отчеты.

Важные цифры в 2021 году — памятка для бухгалтера

В одном месте мы собрали минимальный и максимальный размер пособий на 2021 год, минимальную оплату труда, размеры больничного листа за 30 и 31 день, ставки и базу для расчета страховых взносов. Загрузите и распечатайте брошюру, чтобы вам не пришлось искать в Интернете эти данные, когда они вам срочно нужны.

Минимальная зарплата 2021

С 1 января 2021 года минимальный размер оплаты труда составляет 12792 рубля (Федеральный закон от 29 декабря 2020 года N 473-ФЗ). Эта сумма не учитывает повятовый коэффициент и региональную минимальную заработную плату. Индекс роста цен используется для индексации заработной платы в 2021 году.

МИНИМАЛЬНАЯ ЗАРАБОТКА12792 руб. *
Минимальный средний дневной заработок420,56 руб. *.
Индекс потребительских цен104,91%

* без учета РК и региональной минимальной заработной платы

Коэффициенты-дефляторы в 2021 году

Коэффициенты дефлятора СТС, торгового налога, патентов и НДФЛ на 2021 год утверждены приказом Минэкономразвития № 720 от 30 октября 2020 года.

Упрощенная система налогообложения – индексация предельной суммы дохода при переходе на специальную систему налогообложения и сохранении права на нее.1.032
MRT – Индексация максимальной суммы потенциального дохода1,637
Розничный сбор – Индексация ставок для розничных рынков1,420
Подоходный налог с населения – индексация фиксированного аванса для патентообладателей.1,864

Страховые взносы в 2021 году

Пороговая база для взносов на социальное страхование и социальную помощь в 2021 году была утверждена постановлением правительства № 1935 от 26 ноября 2020 года. После превышения этого порогового значения взносы на социальное страхование не могут взиматься в связи с временной нетрудоспособностью, пособием по беременности и родам и выходом на пенсию. пенсионные взносы уплачиваются по ставке 10% или не уплачиваются вовсе.

В 2021 году ставки страховых взносов по базовому страхованию не изменились, но появились новые льготы – снижение премий для МСП и ИТ-компаний. Фиксированные страховые взносы для частных предпринимателей на себя в 2021 году не индексировались, поэтому их размер не изменился с прошлого года.

Маржинальная основа с учетом страховых взносов
Пенсия1465000 рублей (снижение ставки после превышения лимита)
IN&M966 000 руб.
Ставки страховых взносов
Общий тариф (код 01 в RSV)Пенсионный фонд – 22% (10% после превышения лимита)
Выплаты соцстрахования – 2,9% (0% после превышения лимита)
ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ – 5,1%.
Гарантийный тариф для МСП при выплатах, превышающих минимальную заработную плату (код PSV 20)Пенсионный фонд социального страхования – 10% (10% при превышении лимита)
IR&M – 0%.
ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ ЗДОРОВЬЯ – 5%.
Льготный тариф для IT-компаний (код 22 RSV)ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РОССИИ – 6%
Фонд социального страхования – 1,5%.
ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ – 0,1%.
Вклады частных предпринимателей для себя
Пенсия32 448 рублей
Медицинское8 426 рублей
Максимальные взносы в Пенсионный фонд России259 584 рубля
Читайте также:  Рейтинг НПФ России по доходности на 2019-2021 годы

Пособия

Размер пособия по болезни в 2021 году зависит от минимальной заработной платы, региональных факторов и максимальной базы для исчисления страховых взносов. Все эти цифры увеличились с начала года, поэтому увеличиваются минимальные и максимальные размеры пособий по болезни.

С 1 февраля 2021 года минимальные пособия по беременности и родам и по уходу за ребенком проиндексированы на 4,9%.

Единовременные выплаты выплачиваются в новой сумме, если страховой случай наступит 1 февраля 2021 года или после этой даты. Новые ставки пособия по уходу за детьми до 1,5 лет и пособия по несчастному случаю выплачиваются с 1 февраля независимо от даты события.

Оплата по болезни
Максимальный заработок, учитываемый при расчете пособий за первые три дняНа 2019 год – 865000 руб.
На 2020 год – 912000 руб.
Максимальное пособие за день по больничному листуСтаж работы более 8 лет – 2434,25 руб.
5-8 лет профессионального опыта – 1947,4 руб.
менее 5 лет работы – 1460,55 руб.
Минимальное пособие за каждый больничный день *.31 день в месяц – 412,65 руб.
30 дней в месяц – 426,4 руб. *.
28 дней в месяц – 456,86 руб.
Максимальное ежемесячное пособие по болезни в случае несчастного случая или профессионального заболевания334011,60 руб. (83 502,9 руб х 4)
Пособие по беременности и родам
Единовременное пособие при регистрации на раннюю беременность708,23 руб. С 1 февраля 2021 г.
Стандартное пособие (140 дней)минимальная – 58 878,40 руб.
максимальная – 340 795 руб.
Сложная доставка (156 дней)минимальная – 65 607,36 руб. * максимальная – 379743 руб.
максимальная – 379 743 рубля
многоплодие (194 дня)минимальная – 81588,64 руб. *.
максимальная – 472 244,50 руб.
Единовременное пособие при рождении ребенка18 886,32 руб. С 1 февраля 2021 г. *.
Пособие по уходу за ребенком
Максимальное пособие на первого, второго и т. Д. Ребенка в месяц29 600,48 руб. (Но не более 100% от среднего заработка)
Минимальное пособие на первого, второго и др. Ребенка, ребенка в месяц7082,85 руб. С 1 февраля 2021 г. *.
Пособие на похороны
Предельная сумма пособия на похороны6 424,98 руб. *.

* Увеличено на соответствующий региональный коэффициент

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку новостей, и мы поможем вам разобраться в юридических требованиях, посоветуем, что делать в спорах, и научим, как зарабатывать больше.

Оцените статью
Добавить комментарий