3-НДФЛ для удержания процентов по ипотеке в 2021 году: новый шаблон формы

3-НДФЛ для удержания процентов по ипотеке в 2021 году: новый шаблон формы

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет за проценты по ипотеке в 2021 году — образец новой формы

При покупке квартиры вы можете получить бонус от государства – возврат некоторых налогов, которые ваш работодатель платит за вас. По удержанию из налога 260 000 злотых рублей на покупку квартиры часто говорят, но почему-то забывают вычесть проценты по ипотеке. Но это на 390 000 рублей больше.

Мы проконсультируем вас, как получить налоговую льготу по ипотечным процентам: кто имеет право на такую ​​поддержку, что именно будет собираться, какие документы для этого нужны и как это сделать. Напоследок – понятный и простой контрольный список, распечатайте его и получите свои деньги.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет – это финансовый инструмент, который уменьшает налогооблагаемую прибыль и возвращает излишне уплаченные налоги. Проще говоря, это работает так:

У вас зарплата 50 000 руб. Работодатель вычитает из него 13% НДФЛ, перечисляет в виде налога в бюджет, а оставшиеся 87% вы платите, то есть 43500 руб. Государство готово поддержать вас в некоторых случаях – например, при покупке квартиры. Но не только для того, чтобы дать вам деньги, но и для их конвертации – уменьшения налогооблагаемого дохода или дохода за прошлые или будущие периоды. То есть за год вы платили НДФЛ со своей зарплаты. Тогда вы купили квартиру и получили право на уменьшение налогооблагаемого дохода. Оказывается, вы переплатили НДФЛ за этот год. Эти деньги можно вернуть. Также можно выбрать вариант с будущими сроками – тогда работодатель будет платить налоги не инспекции, а вам.

Налоговый вычет – это способ вернуть уже уплаченный НДФЛ или не платить НДФЛ в будущем в течение определенного периода времени.

Отчислений много – на лечение, на плату за обучение, на благотворительность. Когда мы говорим об ипотечных процентах, мы имеем в виду имущественный вычет – для его получения законом предусмотрены особые критерии, которые не распространяются на другие вычеты:

    Сумма вычета – это сумма, на которую штат уменьшает ваш налогооблагаемый доход. Сейчас это максимум 2 миллиона рублей за квартиру и 3 миллиона рублей процентов по ипотеке. Сумма возврата – деньги, которые вы можете получить, с удержанной суммы уплачивается НДФЛ. Сейчас 13%, то есть выходит не больше 260 тысяч. рублей за квартиру и не более 390 тыс. рублей на проценты.

В 2021 году меняются правила уплаты НДФЛ – если ваш годовой доход превышает 5 млн рублей, НДФЛ для вас составит 15%. Следовательно, нужно будет учитывать не 13%, а 15% – получается, что максимум 300 000. за квартиру и 450 тыс. руб. для интереса.

Также существуют требования к заемщикам и определенные ограничения.

Для чего нужна налоговая декларация

При покупке недвижимости по ипотечному договору заемщик имеет право на возврат части потраченной суммы. Для этого необходимо оформить имущественный вычет. В случае ипотечного кредита они имеют право на два:

По основному контракту, то есть на стоимость приобретаемой недвижимости. По ипотечным процентам, т. е. сумме переплаты.

Для предоставления заемщику налогового вычета ему необходимо предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ в ФНС. Такая необходимость обусловлена ​​следующими причинами. Удержание имущества через налоговую службу является возвратом ранее уплаченной части подоходного налога. Для того, чтобы инспекторы сравнили полученный доход, размер НДФЛ и вернули необходимую сумму, требуется декларация.

Кто может получить вычет по ипотеке

При невыполнении хотя бы одного из требований налоговые органы откажут в праве на вычет.

    Вы должны быть налоговым резидентом России – проводить в этой стране более 183 дней в году. Важно платить подоходный налог с населения – в настоящее время это делают физические лица, официально трудоустроенные или выполняющие работы по авторско-правовым или гражданско-правовым договорам. Если вы индивидуальный предприниматель или работаете не по найму, вы платите другие налоги. Если вы физическое лицо, но не работаете, или ваш работодатель платит вам зарплату в конверте – вы не платите НДФЛ в бюджет, поэтому вычитать нечего. Продавец вам не близкий родственник. Это относится к супругам, родителям, братьям и сестрам, опекунам и подопечным.

Проверьте свой договор, чтобы убедиться, что ваша ссуда является ипотечной, а не потребительской ссудой с аналогичным названием, например жилищной ссудой. Только ипотечные кредиты имеют право на вычет процентов.
Налоговый вычет на проценты по ипотеке можно получить только один раз в жизни.

Итоги

Начисление процентов по вкладам и предоставленным займам является внереализационным доходом для налогоплательщиков по DPT. Этот доход учитывается при расчете налоговой базы.

Сделки, связанные с получением вышеуказанных процентов, не будут облагаться налогом на добавленную стоимость. В одном случае из-за того, что эти суммы не связаны с продажами, поэтому проценты по вкладам не отображаются в отчетности по НДС, а в другом случае из-за того, что деятельность освобождена от НДС в соответствии с Налоговым постановлением. , проценты по предоставленным займам будут отражены в разделе 7 отчета по НДС.

Вычет в зависимости от года приобретения квартиры

Путаница с вычетами связана не только со сложной терминологией, но и с правом возврата в зависимости от года покупки.
Квартира была куплена до 1 января 2014 года.
Ипотечный вычет может быть произведен только за квартиру, за которую вы получили основной вычет. Если нет вычета при покупке квартиры, не будет вычета и на выплату процентов.

Читайте также:  Технологический перерыв в соответствии с Трудовым кодексом

Купил квартиру в 2012 году без ипотеки. Мы получили за это нормальное списание – 260 тысяч. В 2013 году купил еще одну квартиру, уже в ипотеку. Вычет из уплаченных процентов не производится, потому что вычет за покупку был произведен из другой собственности, которая была снята без ипотеки.

Квартира куплена после 1 января 2014 года.

Правила изменились. Вычет за покупку и вычет по ипотеке больше не связаны, их можно получить в разных квартирах. Важно, что квартира по ипотечному кредиту покупается после 2014 года.

Квартира была куплена в 2013 году, а в 2021 году вы решили воспользоваться налоговым вычетом на уплаченные проценты по ипотеке. Это будет невозможно, так как право на квартиру было оформлено до 2014 года. Вы купили квартиру в 2021 году и подали заявку на вычет процентов по ипотеке в 2021 году. Это возможно, потому что этот закон был создан после 2014 года.
В случае ипотеки строящегося дома момент возникновения права на зачет считается не исполнением договора долевого участия, а подписанием акта приема-передачи или владения недвижимостью.

Начисление процентов по депозиту и выданным займам — внереализационный доход

Каждый предприниматель, организовывая свой бизнес, преследует одну цель – получение прибыли. Но для этого необходимо получать какой-то доход. Выручка может быть получена от реализации продукции собственного производства, товаров, ранее приобретенных для перепродажи, а также от выполнения работ и оказания услуг. Это касается основной деятельности хозяйствующего субъекта.

Но есть и другой вид дохода. Например, индивидуальный предприниматель или организация могут открыть счет условного депонирования в банковском учреждении, чтобы получить дополнительные деньги в виде процентов, начисленных на остаток на этом счете. Дополнительный доход может быть также получен путем предоставления ссуды другим экономическим операторам и взимания с заемщика процентов за их использование. Начисленные проценты, причитающиеся как по депозитам, так и по предоставленным займам, будут составлять так называемые внереализационный доход, который затем следует учитывать при расчете налога на прибыль.

В декларации о доходах начисленные суммы процентов будут включены в строку 100 Приложения 1 к Фолио 02.

Но как насчет декларации по НДС – содержит ли она какой-либо указанный внереализационный доход?

Из отчета за четвертый квартал 2021 года следует использовать новую форму декларации по НДС, утвержденную приказом ФНС № ЭД-7-3 / [email protected] от 19 августа 2020 года.

Как считают, сколько денег можно получить

Сумма тоже зависит от года, в котором приобрели квартиру

Если до 1 января 2014 г.
– Нет ограничений на размер удержания. И даже если впоследствии вы рефинансируете эту ссуду, право на бессрочный вычет остается.

Квартира куплена в 2013 году. Мы получили по нему основное списание, а о списании процентов подали заявку только на 201 год. Всего выплачено процентов 5 млн руб. Максимальный вычет составляет 13% или 650 000 руб.

Если после 1 января 2014 г.

тогда сумма не может быть больше 3 миллионов рублей, а возврат не превысит 390 тысяч злотых.

Квартира куплена в 2015 году. По нему выплачены проценты в размере более 5 миллионов рублей. Максимальный вычет – 390 тысяч рублей.

Нельзя получить вычетом больше денег, чем заплатили налогов.

Сумма возврата зависит от суммы уплаченного или уплаченного вами подоходного налога. Налоговый вычет – это ваши собственные деньги, налоги, которые возвращает государство. Если вычет превышает фактически уплаченный налог, остаток переносится на следующие годы.

Вы купили квартиру в 2021 году, заплатили за нее 3 миллиона рублей. Максимальная сумма удержания – 390 000 рублей.

Он подал заявку на вычет в 2021 году. В прошлом году заработали 1 миллион рублей, заплатили 130 тысяч. рублей НДФЛ.

Это означает, что фактический вычет будет из уплаченной суммы налогов, то есть всего 130 000 злотых. руб. Право на оставшуюся часть франшизы переносится на следующий год – конечно, если соблюдены другие условия для получения этой выгоды.

Образец заполнения 3-НДФЛ

В Интернете можно найти множество примеров того, как заполнять декларацию. Следует помнить, что с 2021 года у них новая форма. Однако это невозможно, если вычет производится за предыдущие налоговые периоды.

В программе ФНС «Декларация» предусмотрены бланки за последние несколько лет. Если они ошибаются, возврат налога не производится. Необходимо будет переоформить декларацию.

Два варианта для получения вычета

От работодателя.
Это «авансовый» возврат – вы не можете платить налог за текущий год, и вместо этого ваш работодатель вернет вам всю вашу зарплату до тех пор, пока в конце не будет достигнут предел вычета.

Вы заплатили 1 миллион рублей процентов, значит, вычет должен быть 130 000 рублей. Вы получили налоговый вычет у своего работодателя в октябре. Обычно на руку оказывается 87000 рублей. Но в этом году вместо налогового бюджета компания просто отдала их вам. Выяснилось, что 130 тысяч – это всего лишь лимит по отчислениям и НДФЛ через 10 месяцев.

Чтобы получить налоговый вычет от работодателя, вы должны получить подтверждение этого права в налоговой инспекции. Справку можно получить через личный кабинет на сайте или в самой инспекции, написав заявление.

Уведомление можно найти в личном кабинете во вкладке «Жизненные ситуации», а затем во вкладке «Заявление на справку и другие документы».

Для этого не нужно подавать декларацию. Достаточно указать в заявке, что вы будете производить вычет процентов по ипотеке, подтвердите это сканами договора об ипотеке и справкой из банка, что вы заплатили проценты.

Читайте также:  Порядок возмещения вреда здоровью и жизни

Ссылка на страницу с примерным заявлением о подтверждении права на вычет, которое необходимо подать в налоговую инспекцию Максимальный срок, на который необходимо оформить справку – один месяц. Затем передайте этот документ своему работодателю и убедитесь, что сумма, указанная в вашей платежной ведомости, уже вычтена из налога в следующем месяце. Возьмите выписки из своего банковского счета, получите уведомление из налоговой инспекции и ежегодно передавайте эти документы своему работодателю. Поэтому старайтесь подавать заявки ближе к концу года, например, в октябре-ноябре. Таким образом, вы получите возврат налога с начала года.
В налоговой инспекции.
Таким образом, вы можете вернуть уже уплаченные налоги – они уплачиваются один раз в год, поэтому в текущем году вы можете вернуть подоходный налог с населения за предыдущий год. Закон допускает возмещение максимум за три предыдущих года. То, что было уплачено четыре года назад или ранее, возврату не подлежит.

В 2015 году вы купили квартиру по ипотеке. Подайте заявку на вычет в 2021 году – вы вернете НДФЛ только за 2021, 2021 и 2021 год, так как вы не можете подать документы в 2021 году и вернуть налоги, перечисленные в бюджете, в 2015 и 2021 годах.

Документы списать либо в инспекции, либо через личный кабинет на сайте. Второй вариант лучше – портал автоматически заполнит за вас декларацию 3-PIT и сам «скачает» все данные из сертификатов 2-PIT, вам не нужно делать это вручную. Здесь вы найдете подробные инструкции на сайте налоговой инспекции.

    Заполненная и подписанная декларация 3-PIT; Копия договора купли-продажи квартиры; Копия записи в реестре прав на квартиру – либо свидетельство о внесении записи в реестр, либо выписку из Единого государственного реестра юридических лиц. В случае нового строительства может быть приложен акт приемки-сдачи; Копия ипотечного договора; Документы, подтверждающие уплату процентов – чеки, квитанции, банковские справки.

После подачи заявки начинается проверка документации – максимум три месяца, в течение которых инспектор может позвонить вам и попросить прислать или принести другие документы. Например, если сканированные копии чеков трудно читать, инспектор попросит выписку из банка или другие копии.

Тогда вы получите ответ. Если вас приняли к вычету, деньги будут отправлены на вашу карту в течение месяца. Вся запрошенная сумма будет возвращена один раз.

Налоговая служба может отказать в вычете. Причины этого нужно рассматривать индивидуально – это может быть ошибка в документах или заявка не соответствует закону. Например, вы должны заплатить 10 тысяч рублей НДФЛ, а вы просите 50 тысяч – откажут. Или вы купили квартиру у брата – это тоже будет отклонено, не соответствует критериям акта.

О причине отказа можно узнать у инспектора. Как правило, если в документах есть ошибка, вам предложат исправить ее во время внутреннего аудита. Если вы не соответствуете критериям, вы ничего не можете сделать.

В каждой из этих ситуаций, если вы считаете, что правы, а инспекция ошибается, вы можете обратиться за помощью в местную прокуратуру – оставить бесплатное заявление или прийти на личную встречу и обсудить суть проблемы.

Как заполнить 3-НДФЛ по ипотеке за 2021 год?

Налоговую декларацию можно заполнить с помощью специальной программы, которую можно бесплатно скачать с сайта ФНС и установить на свой компьютер. Достаточно ввести необходимые данные, и программа распечатает, подпишет и отправит в налоговую.

Вы можете скачать или получить бланк 3-НДФЛ на бумаге в Федеральной налоговой службе и заполнить его ручкой.

Загруженный документ можно распечатать на компьютере, а затем распечатать и подписать.

Все вышеперечисленные методы требуют бумажной декларации (лично, по почте или через представителя).

Электронная подача документов удобнее всего, но необходимо иметь личный кабинет на сайте ФНС.

Требования по заполнению

Приказ Федеральной налоговой службы от 28.08. 20 № ED-7-11 / [email protected] содержит команду для заполнения всех листов декларации, а также требования к шаблону – ссылка на требования.

При заполнении вручную не должно быть исправлений или помарок. Бумага, штрих-коды или содержимое ячеек декларации не должны быть повреждены во время печати и сшивания листов.

Каждое поле разбито на ячейки, каждая из которых содержит только один символ, букву, цифру, знак. Пустые ячейки следует заполнить тире. При заполнении на компьютере возможна печать без полей и штрихов.

Также важно, чтобы при заполнении на компьютере цифры были выровнены по правому краю, а при ручном заполнении – по левому краю.

Как листы нужно оформить?

Чтобы получить вычет по налогу на имущество и возврат подоходного налога с процентов, уплаченных по ипотеке, заполните следующие страницы формы 3-НДФЛ:

    титульная страница; Раздел 1 – Возмещаемый налог; Раздел 2 – основной расчет суммы возмещения; Приложение 1 – удержанный годовой подоходный налог и НДФЛ; Приложение №7 – Информация о квартире и расчет списания с недвижимого имущества в ипотеку.

Если квартира покупается без ипотеки, то пример заполнения заявления на вычет 2 млн рублей и возврат налога при оплате стоимости недвижимого имущества можно увидеть в статье – 3-НДФЛ за вычет при покупке квартиры. .

Инструкция по заполнению — таблица

В таблице ниже показано, какие поля и строки вы должны заполнить в декларации 3-NDFL, чтобы получить вычет собственности на процентные расходы по жилищной ипотеке.

Читайте также:  Сколько времени займет регистрация в России в 2021 году?
Пример оформления в 2021 году

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на квартиру, приобретенную в ипотечный кредит. При этом имущественный вычет из стоимости квартиры использован полностью, а проценты по ипотечному кредиту использованы частично – за 2021 год необходимо вернуть оставшуюся сумму в размере 50 000 рублей.

Работодатель выступает источником дохода, размер годового дохода 900 000, удерживается НДФЛ 117 000 руб.

Вычет по процентам ипотеки

Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая сумму налога на прибыль. Каждый работающий платит государству 13% своего дохода (зарплаты). В качестве поддержки граждан государство предлагает возможность возврата денег, уплаченных в виде налогов в различных жизненных ситуациях. Например, при покупке жилой недвижимости с использованием ипотеки и выплате процентов по этой ссуде. Это вычет по налогу на имущество.

Существует два вида получения имущественного вычета:

От общей стоимости приобретаемой квартиры согласно договору. От стоимости выплаты процентов по ипотеке.

В первом случае максимальная сумма для расчета вычета составляет 2 миллиона рублей вне зависимости от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретаемой квартиры больше 2 млн рублей, эта сумма учитывается, т. е. покупатель получит налоговый вычет в размере 13% от 2 млн рублей, т. е. руб. Если стоимость объекта недвижимости менее 2 миллионов рублей, можно включить в расчет другие объекты, приобретенные в ипотеку, чтобы результат был больше суммы.

Этот метод называется базовым или базовым.

Во втором случае заемщик получает компенсацию в виде уплаченных банку процентов. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотеке. Через какое-то время возникает уже выплаченная сумма процентов. Согласно действующему законодательству, максимальная рассчитанная сумма процентов по ипотеке составляет 3 миллиона рублей. Итак, с этими затратами можно окупить не более 390 тысяч. рублей, то есть 13% от установленной законом максимальной суммы. Есть возможность вернуть часть уплаченных процентов единовременно или получать выплаты ежегодно.

Это налоговый кредит на проценты по ипотеке.

Оба метода являются частью вычета налога на имущество. Это означает, что заемщики могут значительно сэкономить при покупке дома в ипотеку, используя оба метода. Максимальная сумма возврата составит 650 тысяч злотых. руб. (260 тыс. Руб. + 390 тыс. Руб.).

Сначала необходимо оформить основную сумму, а затем ипотечные проценты.

Кто имеет право на вычет по процентам ипотеки?

Этим правом могут воспользоваться граждане Российской Федерации и иностранцы, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог по установленной ставке 13%.

Если жилая недвижимость была приобретена в браке, один из супругов может подать заявление о вычете, поскольку квартира находится в совместной собственности.

Общие условия предоставления имущественного налогового вычета по процентам ипотеки

Доход должен быть официально подтвержден и соответствовать вашей налоговой декларации. В кредитном договоре необходимо четко указать: цель кредита, сумму, полное описание объекта недвижимости. Возврат в размере 13% взимается только с суммы процентов, а не с общей суммы, выплачиваемой заемщиком банку каждый месяц. Это означает, что основная сумма вычитается из общей суммы и учитывается только сумма процентов. Вы можете использовать вычет один раз в жизни. Безработные люди пенсионного возраста, женщины, находящиеся в отпуске по беременности и родам или по уходу за ребенком, не могут обратиться в налоговую за возмещением стоимости приобретения квартиры за этот период. Однако такая возможность возникает после возобновления работы. Сумма возврата не может быть меньше суммы уплаченных налогов. Допустим, вы уплатили банку проценты в размере 2 млн рублей, из которых 13% составляет 260 тысяч. рублей, а сумма уплаченных налогов – 100 тыс. рублей, эта сумма будет вам возвращена. Оставшиеся 160 000 рублей вы получите пропорционально уплаченным налогам. В случае, если позднее приобретенное по ипотеке жилье будет зарегистрировано на несовершеннолетних детей, их родители имеют право на вычет, поскольку они уплатили проценты по ссуде.

Как получить вычет?

Вариант 1: Возмещение НДФЛ по процентам по ипотеке в начале следующего года или в конце текущего года.

Заявитель представляет в налоговую декларацию, кредитный договор и документы, подтверждающие уплату процентов по нему в текущем (или прошлом) году. Налоговая инспекция проверяет и проверяет правильность информации, а затем перечисляет возвращаемую сумму на реквизиты заявителя.

Вариант 2: В течение года уменьшить налоговую базу на сумму процентов и получить более высокую зарплату.

В этом случае документы, подтверждающие уплату процентов по ипотечному договору, подаются непосредственно в бухгалтерию работодателя. Расходы по кредиту уменьшают размер заработка, а значит, и налог на них. Таким образом увеличивается размер вознаграждения.

Важно: заявление на налоговый вычет процентов по ипотеке можно подать не позднее, чем через три года после внесения объекта недвижимости в реестр заемщиков без комиссии банка.

Документы для получения имущественного вычета на квартиру по ипотеке

Документ, удостоверяющий личность гражданина. Декларация формы 3НДФЛ. Справка из формы бухгалтерского учета 2-НДФЛ о налогах, заявленных работодателем. Договор займа на покупку недвижимости, обремененной ипотекой. Информация из банка о выплаченных процентах. Банковские реквизиты заявителя для приема платежей.

Эти документы подаются в налоговую для проверки и получения положительного решения. В случае отказа его можно обжаловать в вышестоящих инстанциях или в суде.

Оцените статью
Добавить комментарий