Штраф за отсутствие онлайн-кассы (неиспользование кассы) в 2020-2021 гг

Штраф за отсутствие онлайн-кассы (неиспользование кассы) в 2020-2021 гг.

Штраф за неприменение онлайн-кассы

54-ФЗ: кто должен применять онлайн – кассу в 2020 – 2021 году?

Переход на онлайн-кассы начался в 2017 году и продолжается до сих пор. У некоторых предпринимателей регистрация кассовых аппаратов (кассовых аппаратов) только в июле 2021 года, некоторые предприниматели могут обойтись без онлайн-кассовых аппаратов. Кому нужно устанавливать онлайн-кассы в 2020-2021 годах и каковы последствия работы без кассовых аппаратов, подробно расскажем в этой статье.

Согласно требованиям 54-ФЗ для индивидуальных предпринимателей и организаций онлайн-кассы должны использоваться при расчетах наличными с физическими лицами (ст. 2 п. 2.1 54-ФЗ). Подробнее об использовании кассовых аппаратов см. Статью «54-ФЗ по применению контрольно-кассовых аппаратов».

Индивидуальные предприниматели, не нанимающие сотрудников, освобождаются от использования кассовых аппаратов до 1 июля 2021 года при расчетах с физическими лицами, организациями или индивидуальными предпринимателями.

Это освобождение распространяется только на частных предпринимателей, которые продают собственные товары или услуги. Однако если такой предприниматель заключает с работником трудовой договор, он должен зарегистрироваться и использовать онлайн-кассу в течение 30 календарных дней с даты заключения договора.

Если индивидуальный предприниматель реализует купленные товары, кассовые аппараты должны использоваться независимо от того, нанимают они работников или нет. Подробнее об этом в статье «Кому нельзя пользоваться онлайн-кассами».

Некоторые предприниматели могут работать без выдачи денежных чеков, и это не будет считаться административным правонарушением:

При проведении мероприятий, указанных в ст. 2 54-ФЗ (продажа газет и журналов, ремонт и покраска обуви, розничная продажа бахил, аренда собственного дома под ИП и др.)

В жилых массивах в труднодоступных и удаленных районах.

В безналичных расчетах между ИП и организациями.

Частный предприниматель с налоговой системой NPD (налог на доходы от профессиональной деятельности).

Какие штрафы ждут нарушителей закона?

Штраф за неиспользование онлайн-кассовых аппаратов и пропуск розничных операций: вы можете все потерять!

Для должностных лиц или предпринимателей штраф за неиспользование кассового аппарата в 2020 году составит от 25% до 50% от суммы, не прошедшей через онлайн-кассу. Таким образом, минимальный штраф составит не менее 10 тысяч рублей на основании статьи 2.4 КоАП РФ. Таким образом, индивидуальные предприниматели, а также другие организации не избежят штрафа и заплатят штраф за отсутствие кассы.

Для юридических лиц штраф за неиспользование онлайн-кассы составляет от 75 до 100% от суммы, уплаченной за обход кассы, но не менее 30 тысяч рублей.

Штраф за несоблюдение требований онлайн-кассы

Как того требует п. 4 ст. 14 сек. 5 Коллективного трудового договора РФ использование кассовых аппаратов без перерегистрации является нарушением и влечет наложение административного штрафа:

для индивидуальных предпринимателей – от 1,5 до 3 тыс. руб.

Для юридических лиц – от 5000 до 10 000 руб.

3) штраф за нарушение контрольного документа

Что это значит?

Ошибка в реквизитах чека. Номер фискального устройства, идентификационный номер кассы, номер, дата и время чека, место чека и т. Д. Могут быть неправильными. Такую ошибку необходимо исправить еще одним чеком – сопроводительным чеком. .

Продавец не отправляет электронную копию чека, даже если ее попросил покупатель.

Чек не отправляется в OFD. Это происходит либо в случае ошибки в программном обеспечении онлайн-кассы, либо при отсутствии интернета.

Эта часть штрафов регулируется пунктом. 6 арт. 14.5 КоАП РФ. Должностным лицам и частным предпринимателям грозит штраф в размере 2 000 злотых. руб. Для юридических лиц такое игнорирование документации обойдется дороже – 10 тысяч рублей.

Если описанная выше ситуация возникает впервые – предприниматели получат предупреждение. В дальнейшем за такие нарушения будет предусмотрена уголовная ответственность.

Например, директор компании, проводивший некорректную проверку, может быть наказан лишением свободы на срок от одного до двух лет. Для ИП – 3 месяца (90 дней) приостановления. Такой же штраф применяется к коммерческим сделкам, за исключением кассовых аппаратов и повторных случаев неиспользования кассовых аппаратов, если сумма расчетов составила более 1 миллиона рублей.

Владелец магазина всегда несет ответственность за нарушение правил кассовых аппаратов. Также ему придется заплатить штраф за онлайн-кассу. Именно поэтому важно заранее обучить сотрудников обращению с кассовым аппаратом и информировать их о последствиях ошибок.

Штрафы

Штрафы за торговые операции без онлайн-кассы

От 25 до 50% удержанных средств, но не менее 10 тысяч. рубли

Удерживается от 75 до 100% средств. Не менее 30 000 рубли

Индивидуальный предприниматель – приостановление деятельности на 90 дней. Организация – приостановление деятельности на срок от 1 до 2 лет.

Штраф за несоответствие кассового аппарата нормативу

От 1,5 до 3 тысяч рубли

От 5 до 10 тысяч рублей

Штрафы за неисполнение обязательств на кассе

2 тыс. рублей (возможное предупреждение)

10000 рублей (возможно предупреждение)

При проведении проверки фискальные инспекторы не смогут привлечь предпринимателя к административной ответственности, если срок давности истек. Например, в случае нарушения денежной дисциплины – 2 месяца. Тем не менее, это заставит налоговых инспекторов уделять пристальное внимание и проводить частые проверки. Инспекторы могут быть заинтересованы в неполном или несвоевременном учете доходов, а также в раскрытии расхождений между документально подтвержденными и фактическими остатками денежных средств и т. Д.

Читайте также:  НДС при ввозе товаров в 2021 г

Как избежать штрафов при работе на онлайн-кассе?

1. Работа на кассе, отвечающей требованиям ст. 4 сек. 1 Закона 54-ФЗ. Это касается наличия записывающего устройства на кассе, печати и отправки фискальных документов в необходимом виде и т. Д.

2. Оформление кассового аппарата в налоговой комиссии в соответствии с требованиями п. 4.2 54-ФЗ.

3. При расчетах с клиентами выпускайте бумажные кассовые чеки или BCS (бланки строгой отчетности), а также электронный документ, если клиент запрашивает его и предоставляет электронное письмо или мобильный телефон.

4. Соблюдение условий работы онлайн-кассы, подробно указанных в ст. 4.3 Закона № 54-ФЗ.

5. Убедитесь, что все счета были представлены в OFD. Невозможность отправить квитанцию ​​может быть вызвана разными причинами, например, отсутствием подключения к Интернету.

Если чек не будет получен OFD в течение 30 дней, вы можете быть оштрафованы. Поэтому лучше выбрать кассовый аппарат, способный отправлять «приостановленные» чеки в OFD сразу после установления связи.

6. Оформление кассовых счетов в соответствии с требованиями законодательства.

До недавнего времени номенклатура в квитанции указывалась только предпринимателями по базовой системе налогообложения (ОСНО), а также при продаже маркированных и подакцизных товаров.

С 1 февраля 2021 года номенклатура на квитанции станет обязательной для всех предпринимателей вне зависимости от налоговой системы и продаваемых товаров.

С 1 февраля 2021 года в перечень обязательных проверок для всех предпринимателей добавляется:

цена за единицу товара, включая скидки, наценки и НДС,

общая сумма этого предмета.

Поскольку работа с номенклатурой в кассовых аппаратах организована иначе, при выборе кассового аппарата следует внимательно проанализировать этот функционал. Подробнее об этом мы рассказали в статье «Номенклатура поступлений изменится с 2021 года».

7. Обновление кассовой программы в случае изменения регламента. Желательно, конечно, иметь кассу, куда обновления загружаются автоматически, так как изменения правил происходят с завидной регулярностью и не всегда можно о них знать.

8. Покупка подключения после достижения лимита установленного кассового оборота в течение года.

24 июля 2020 года Совет Федерации одобрил Закон № 290-ФЗ «О внесении изменений в Закон Российской Федерации« О защите прав потребителей ».

В 2021 году минимальный порог годовой выручки торговых точек, от которых они обязаны предоставлять безналичные платежные инструменты и принимать карты МИР, будет снижен вдвое. Сейчас это 40 миллионов рублей в год. Снижение будет постепенным: с 1 марта – до 30 млн рублей, с 1 июля – до 20 млн рублей.

Почему предприниматели выбирают МТС Кассу, чтобы работать без штрафов?

1. MTS Checkout соответствует всем требованиям 54-FZ, и все модели MTS Online Checkout бесплатны и автоматически обновляются при любых изменениях в законодательстве.

2. MTS Cash создаст и распечатает квитанцию ​​даже при отсутствии подключения к Интернету, а после возобновления работы сети отправит сохраненные данные в OFD.

3. Касса МТС имеет все необходимые кассовые данные даже для узких направлений бизнеса. Например, отметка расхода и возврата расхода в чеке для организаций, которые принимают товары и выдают за них деньги (ломбарды, пункты покупки металлолома).

Маркировочный атрибут в виде буквы М – при продаже маркированной продукции, код маркировки – бирка 1162 при продаже табака. Для людей, которые работают по агентскому договору, на квитанции должна быть отметка агента.

4. Удобно организована работа с номенклатурой. Есть все возможные способы создания и ведения товарной базы данных, быстрого ввода клетчатого названия продукта и даже учета товаров.

Ответственность за неприменение ККТ в 2021 году

В 2021 году был внесен ряд изменений в порядок введения ответственности за неиспользование кассовых аппаратов и отсутствие онлайн-кассовых аппаратов. К ним относятся возможность замены штрафа предупреждением для некоммерческих организаций и МСП, а также упрощение процедуры исправления нарушений кассового аппарата путем отправки корректирующего подтверждения о получении. По нововведениям и узнать, как избавиться от штрафов в 2021 году, пожалуйста, помогите в нашей статье.

Штраф за неприменение ККТ

Ответственность за неиспользование кассовых аппаратов установлена ​​частью 2 статьи 14.5 КоАП РФ. В соответствии с вышеуказанным положением, неиспользование кассовых аппаратов может повлечь административный штраф.

    должностным лицам в размере от ¼ до 1/2 суммы расчетов без кассовых аппаратов. При этом размер штрафа не может быть меньше 10 тысяч. руб. Эта ответственность также распространяется на индивидуальных предпринимателей (ИП). Дело в том, что в соответствии с примечанием к статье 2.4 КоАП РФ индивидуальные предприниматели несут ответственность как должностные лица, если иное не предусмотрено Кодексом; для юридических лиц – от ¾ до одной суммы расчетной суммы без использования кассовой системы. Размер штрафа не может быть менее 30 тысяч рублей.

Неоднократное неиспользование кассовых аппаратов при общей сумме расчета 1 миллион рублей и более влечет ответственность по части 3 статьи 14.5 КоАП РФ:

    должностные лица могут быть дисквалифицированы на срок от одного до двух лет; Для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц – приостановление деятельности до 90 дней.

Но ответственность за аналогичные нарушения, совершаемые некоммерческими компаниями и малыми и средними предприятиями, была смягчена законодательными органами. С 19 декабря 2020 года Закон № 410-ФЗ от 8 декабря 2020 года разрешает отдельным категориям пользователей кассовых аппаратов заменять штраф напоминанием. Наказание может быть более мягким даже в том случае, если выговор не предусмотрен специальной частью КоАП РФ как мера ответственности за совершенное правонарушение. Аналогичный подход будет использован для региональных административных штрафов.

Изменения в КоАП РФ распространяются на нарушения, выявленные в ходе государственного, государственного или муниципального контроля.

Читайте также:  Как физическому лицу, ведущему бизнес по упрощенной системе и нанимающему сотрудников, уменьшить налог на размер страховых взносов?

Штраф может быть заменен предупреждением только в том случае, если работа без кассы проводилась впервые и при соблюдении условий, указанных в ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ, а именно при отсутствии

    угроза жизни и здоровью граждан, представителей животного и растительного мира, окружающей среды, объектов культурного наследия, безопасности государства; угроза возникновения чрезвычайной ситуации природного или техногенного характера; материальный ущерб.

Штраф за отсутствие ККТ

Отсутствие кассы само по себе не является нарушением закона. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях не содержит мер ответственности за неустановку кассовых аппаратов. Однако отсутствие кассового аппарата, соответствующего требованиям Закона № 54-ФЗ, может быть основанием для наложения штрафа. В этом случае штраф для юридических лиц составит 30 тысяч рублей (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).

Кассовые аппараты обязательны для всех расчетов с физическими лицами за товары, работы или услуги. При оплате юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям – только при оплате наличными, картой или смартфоном через POS-терминал (Письмо Минфина РФ от 30.06.2020 № 03-01-15 / 56464 ).

Организации не могут использовать кассовые аппараты только в случаях, предусмотренных ст. 2 Закона о кассовых аппаратах № 54-ФЗ. Что касается расчетов с физическими лицами, то таких случаев очень мало, например, продажа мороженого в киосках.

Штрафы за нарушение применения ККТ

Помимо ответственности за несоблюдение требований кассовой системы, могут быть наложены штрафы за следующие виды правонарушений:

1. использование оборудования, не отвечающего установленным требованиям, либо использование кассовой системы с нарушением порядка его регистрации, перерегистрации. Этот вид преступления наказуем по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ:

    для должностных лиц и частных предпринимателей – предупреждение или штраф от 1,5 тыс. руб. до 3000 рубли; Для юридических лиц – предупреждение или штраф от 5000 рублей. до 10 000 руб.

2. Непредставление информации и документов по запросу налоговых органов либо их непредставление в срок влечет ответственность по ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ:

    Для чиновников и частных предпринимателей – предупреждение или штраф от 1,5 тыс. Руб. до 3000 рубли; Для юридических лиц – предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 руб. 3.

Непредоставление клиенту кассового чека влечет ответственность по ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ:

    Для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей – предупреждение или штраф 2 тысячи рублей. рубли; Для юридических лиц – предупреждение или штраф в размере 10 000 злотых. руб.

А в соответствии с ч. 4 ст. 4.1 КоАП РФ наложение санкций не освобождает пользователей кассовых аппаратов от нарушенных ими обязательств.

Срок давности ответственности за нарушения при использовании кассовых аппаратов составляет один год. Он начинается со дня совершения преступления. Если правонарушение носит непрерывный характер – с момента его выявления аудитором (ч. 1, 2 ст. 4.5 КоАП РФ). Продолжающееся преступление – это постоянное систематическое нарушение принципов использования кассовых аппаратов. Такой вывод основан на § 14 Постановления Пленума Верховного Совета РФ от 24 марта 2005 г. № 5 «О некоторых проблемах с судами при применении КоАП РФ».

В 2020 году Минфин подготовил три законопроекта:

    «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием положений об использовании контрольно-кассовых аппаратов»; «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях»; «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и об отмене отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» – об отмене Закона о кассовых аппаратах.

Согласно законопроекту, нормы, регулирующие использование кассовых аппаратов и устанавливающие штрафы за их нарушение, будут перенесены в Налоговый кодекс Российской Федерации. Большинство стандартов не изменятся. Однако Закон о кассовых аппаратах и ​​соответствующие положения Кодекса об административных правонарушениях утратят силу. Пока эти документы находятся на публичном обсуждении. Министерство ожидает, что новые правила вступят в силу с 2021 года.

Среди нововведений, предложенных в законопроектах, – появление нового вида налогов – оперативного контроля. В рамках быстрой проверки инспекторы будут контролировать точность регистрации платежей, в том числе полноту учета доходов. Оперативный контроль будет иметь две формы:

    Операционные проверки. Они будут назначены по месту работы с возможным участием ФСБ и контрольными закупками, а также наблюдением. мониторинг.

Для нарушителей, не регистрирующих поселения, действуют ограничения:

    замораживание операций по банковским счетам; ограничение доступа к Интернет-ресурсам (ИТ-системам и программам). Контроллеры будут блокировать веб-сайты, мобильные приложения, социальные сети и блоги; приостановка деятельности для тех, кто торгует через постоянные торговые точки.

Последние две меры будут применяться только при определенных условиях и по отдельному решению администрации ФНС.

Читайте также:  Минимальная заработная плата в Ярославе 2021 | Закон

Кроме того, будут исправлены суммы существующих штрафов и добавлены новые штрафы.

Сумма действующих и планируемых санкций представлена ​​в таблице ниже:

Часть 5 ст. 14.5 КоАП РФ:

– для должностных лиц и частных предпринимателей – предупреждение или штраф от 1500 до 3 тысяч рублей;

– Для юридических лиц – предупреждение или штраф от 5 до 10 тысяч. руб. рубли

Проект Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием положений об использовании контрольно-кассовых аппаратов».

– Индивидуальным предпринимателям – предупреждение или штраф 3000 злотых. рубли;

– Для юридических лиц – предупреждение или штраф в размере 10 000 злотых. руб.

Часть 2 ст. 14.5 КоАП РФ:

– для должностных лиц – от 1/4 до 1/2 суммы, исчисленной без использования ККТ, но не менее 10 тысяч. рубли;

– Для юридических лиц – от 3/4 до полной суммы расчета без учета АКП, но не менее 30 000 злотых. руб.

Проект Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием положений об использовании контрольно-кассовых устройств».

– для индивидуальных предпринимателей – 1/2 суммы расчета без исправлений, но не менее 10 000 злотых. рубли;

– Для юридических лиц – размер расчета не определен, но не менее 30 тыс. Руб.

Законодатели предлагают ввести в Налоговое постановление два новых понятия – «очевидное» и «кажущееся урегулирование». За их исполнение планируется ввести денежный штраф:

    для индивидуального предпринимателя – 50 процентов от суммы выявленного мошенничества или ложного расчета, но не менее 10 тысяч рублей; Для юридического лица – вся сумма выявленного мошенничества или фиктивного расчета, но не менее 30 тысяч рублей.

Более крупные штрафы могут быть наложены за отсутствие наименования маркированного товара или искажение наименования в чеке. Индивидуальные предприниматели потребуют 50 тысяч. в этом году юридических лиц – 100 тыс. руб. br.

Штраф за непробитие чека на онлайн-кассе

Понятие онлайн-кассовых аппаратов введено в редакции Закона № 54-ФЗ, действующего с 15.07.2016 г. Они отличаются от кассовых аппаратов предыдущего поколения возможностью автоматической передачи фискальных данных в ФНС. В соответствии с п. 6 ст. 7 Закона № 290-ФЗ регистрация и перерегистрация кассовых аппаратов, не обеспечивающих передачу фискальных данных в электронном виде в налоговые органы, с 01.02.2017 не осуществляется. , штраф за работу на старом станке приравнивается к работе без кассы. Таким образом, будут наложены санкции за неиспользование кассовых аппаратов (отсутствие квитанции), т. е. согласно ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ как минимум юридическое лицо может быть оштрафовано на 30 тыс. Руб.

Предположим общество с ограниченной ответственностью у него нет онлайн-кассы, хотя он обязан это делать. Есть три квитанции по 50 000 каждая. руб. Общая сумма 150 тысяч рублей. Вы получите минимальный штраф в размере Br112,5 тыс. рублей (3/4 от 150 тыс. руб.), но не более 150 тыс. руб.

Неоднократное нарушение в случае, если сумма расчета без учета кассового аппарата составляет 1 миллион рублей и более, влечет ответственность по части 3 статьи 14.5 КоАП РФ:

    Чиновник может быть дисквалифицирован на срок от одного до двух лет; Деятельность общества с ограниченной ответственностью может быть приостановлена ​​на 90 дней.

В случае невыдачи покупателю расписки к ИП или организации могут быть применены санкции в виде предупреждения или штрафа по ч. 6 ст. 14.5 Коллективного трудового договора РФ:

    Должностные лица – 2000 рубли; Для юридических лиц – 10 000 руб.

По закону продавцы обязаны предоставлять покупателям бумажные квитанции или их электронные копии на почту или номер телефона.

Как избежать штрафа за неприменение ККТ

Чтобы не платить штраф за неиспользование кассовых аппаратов, за пустой чек, за использование кассовых аппаратов, не соответствующих установленным требованиям, или за использование кассовых аппаратов с нарушением порядка регистрации и перерегистрации, а также для невыдачи клиенту квитанции из кассы следует придерживаться следующего алгоритма (примечание к ст. 14.5 КоАП РФ)

    добровольно исполнить обязательство, за неисполнение которого предусмотрен штраф. И это необходимо сделать до вынесения постановления об административном правонарушении; Оформить кредит-ноту. В соответствии с изменениями в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, принятыми 31 июля 2020 года на основании Закона от 20 июля 2020 года № 240-ФЗ, больше нет необходимости сообщать о нарушении в течение 3 рабочих дней с момента подачи заявки. исполнение обязанности через офис ККТ перед инспекцией.

При этом должны соблюдаться следующие условия:

    на момент получения декларации налоговые органы не знали о допущенном административном правонарушении; отправленная информация подтверждает факт нарушения.

Оцените статью
Добавить комментарий