Как заполнить 6-NDFL в течение 9 месяцев | Ваш советник

Как заполнить 6-NDFL в течение 9 месяцев | Ваш советник

Как заполнить 6-НДФЛ за 9 месяцев

– процедура наполнения 6-NDFL в течение 9 месяцев.
– Какой доход должен быть отражен в виде 6-НФЛ.
– Как исправить 6-NDFL.

Ирина Пугачёва,

Основной бухгалтер группы компаний «Ваш советник».

    #

В расчете 6-NDFL вы должны заполнить страницу заголовка, раздел 1 и раздел 2. И они выполнены совершенно разными.

Раздел 1 следует продемонстрировать платежи, вычеты и налог за весь период с начала года. Доходы, налоговые с различными ставками, должны быть указаны отдельно. В том же разделе налог должен быть фактически продемонстрирован от дохода.

В разделе 2, пожалуйста, предоставьте информацию только за последние три месяца. В связи с этим необходимо учитывать только эти платежи, для которых крайний срок для передачи налогов падает в этот период. Поэтому в разделе 2 особое внимание следует уделить увлечению даты платежного и налогового вычета.

Самое главное при выполнении вычислений 6-NDFL Тщательно передавать данные из корпоративных налоговых реестров. Поэтому, если налоговый учет в порядке, это не будет сложно заполнить 6-NDFL расчет.

Порядок заполнения 6-НДФЛ за 9 месяцев

6-NDFL отражает весь доход физических лиц, из которых следует рассчитать налог на прибыль. Не включайте до 6-NDFL этих доходов, которые по существу не облагаются налогом, например, льготы детей, и те, из которых сами физические лица платят налог – доход от продажи недвижимости или дохода от индивидуального предпринимателя.

Заполните раздел 1 в соответствии с принципом начисления с начала года до конца сентября.

В ряд 020 все физические доходы от начала года должны быть продемонстрированы.

Подряд 030, показать вычеты от дохода от ряда 020, а в ряд 040 демонстрируют подоходный налог на отдельных лиц.

Заполните строки 025 и 045, только если выплата дивидендов. Ряд 050 заполнен иностранными сотрудниками с патентом.

В ряд 060 введите количество людей, чьи доход показали в 6-NDFL.

Не принимайте во внимание сотрудников, которые не имеют налогооблагаемого дохода.

Включите налог с подоходным налогом, вычитаемые с начала года в очереди 070.

В ряд 080 следует продемонстрировать только налог на прибыль личного дохода, что вы не можете загружать на источник вообще. Примеры можно найти здесь.

Заполните линию 090, если вы платите налог на сотрудников.

Если вы используете различные налога на налогу на налогу от людей, заполните отдельную линию строк 010 – 050 для каждого из них. Однако в рядах 060 – 090 мы предоставляем коллективные данные для всех тарифов.

В разделе 2 следует учитывать только платеж за 3 квартал. Для каждого из них необходимо указать дату дохода (строка 100), дата налогового вычета (строка 110) и дата налога, указанной TC (строка 120).

Включите доход, для которого все три даты одинаковы в одном ряду рядов 100 – 140. Например, вместе вы можете показать вознаграждение и премию, выплаченную с ним за данный месяц. Тем не менее, вознаграждение на отпуск или выгоду от отпуска или болезни не может быть раскрыто вместе с вознаграждением, даже если они оплачены одновременно с учетом вознаграждения.

Читайте о заполнении строки 130 здесь.

Если дата налоговой передачи в соответствии со ст. 226 кЦ понравится к четвертому кварталу 2020 года, нет необходимости показывать доход в заголовке 2, даже если мы отразили его в заголовке 1. Поэтому не следует признавать в части 2 6-NDFL в течение 9 месяцев 2020 вознаграждения За сентябрь оплачивается в октябре 2020 года.

Давайте посмотрим на пример 6-NDFL в течение первых 9 месяцев 2020 года.

Читайте также:  Как передать квартиру другому человеку, пошаговая инструкция

Предположим, что организация использует 12 сотрудников. За 9 месяцев 2020 года вознаграждение, претензии, претензии, претензии, отпусков и болезней на общую сумму 3584 692,69 руб. Были заряжены и вычтены на сумму 43 200 руб. Подоходный налог на отдельных лиц из всех платежей – 460 394 рублей. Удержан и перечислен в бюджет весь НДФЛ, за исключением НДФЛ в размере 70 564 рубля, из сентябрьской заработной платы – 550 000 руб., Отчислений – 7200 руб.

В январе 2020 года из заработной платы за декабрь 2019 года удержан НДФЛ в размере 69 914 рублей в размере 545 000 рублей, удержание составило 7200 рублей. Общая сумма удержанного НДФЛ за 9 месяцев 2020 года составляет 459 744 руб. (460 394 руб. – 70 564 руб. + 69 914 руб.).

В третьем квартале произведены выплаты:

    зарплата за вторую половину июня 272 500 руб. – 07.03.2020. НДФЛ с нее вычли со всей зарплаты за июнь – 69 914 рублей. (вся зарплата за июнь – 545 000 руб.), отчисления – 7 200 руб.; заработная плата за июль – 530 000 руб. – 20.07.2020 и 08.05.2020, НДФЛ по этому счету – 67 964 рубля, вычет – 7 200 руб. бонус за июль – 258 000 руб. – 05.08.2020 г., НДФЛ – 33 540 руб.; вознаграждение за время болезни – 5 891,54 руб. – 21.08.2020 г., НДФЛ по нему – 766 руб. Больничный лист оформлен с 13 августа 2020 года по 19 августа 2020 года; Отпускные – 33 927,71 руб. – 24 августа 2020 г.; НДФЛ из них – 4 411 руб. Ежегодный отпуск предоставлен с 28 августа 2020 года по 25 сентября 2020 года; Зарплата за август 530 000 руб. – 20 августа 2020 года и 4 сентября 2020 года НДФЛ с него – 67 964 рубля, вычет – 7 200 рублей; аванс за сентябрь – 300 000 руб. – 18.09.2020.

Бонус и вознаграждение за июль включены в один блок строк 100–140, так как в строках 100–120 у них совпадают три даты. Их общая сумма составляет 788 000 рублей, удержанный налог по ним – 101 504 рубля. Авансовый платеж за сентябрь не отражен в части 2 6-НДФЛ за 9 месяцев 2020 года. Это будет отражено в 6-НДФЛ на 2020 год.

Пример. 6-НДФЛ за 9 месяцев 2020 года.

Какие доходы нужно отражать в форме 6-НДФЛ

При расчете 6-НДФЛ вы должны включить весь доход, с которого удерживается НДФЛ.

Предметом налогообложения подоходным налогом с населения является доход, полученный физическим лицом, включая вознаграждение и другие выплаты по трудовому договору, выплаты по гражданско-правовым договорам за оказание услуг, специфическую работу, дивиденды и другие доходы, не освобожденные от налогообложения, доходы от физические лица.

Доходы, полученные как из источников в Российской Федерации, так и из источников за пределами Российской Федерации, облагаются НДФЛ.

Налогоплательщик обязан исчислять, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с доходов, выплачиваемых физическим лицам.

    Наличными, как в рублях, так и в иностранной валюте В натуре (имущество, имущественные права, работы, услуги) в виде материальной выгоды.

Нет необходимости включать в расчет 6-НДФЛ:

    доход, полностью освобожденный от НДФЛ по ст. 217 Налогового кодекса РФ.

Например, единовременная материальная помощь работнику в связи со смертью члена семьи в расчет не включается.

Однако рекомендуется включать в расчеты доход, который только частично освобожден от налогов в соответствии со ст. 217 Налогового кодекса. Например, это размеры материальной помощи и стоимость подарков в пределах 4000 рублей в год. Ведь общая сумма этого дохода за год может превышать необлагаемый лимит.

Читайте также:  Как отец ребенка может принять отпуск на материнстве для себя

    Доход, с которого подоходный налог с населения должен уплачиваться лицом, которое его получает Доходы индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и других практикующих частных лиц доход, указанный в разд. 1 ст. 228 Налогового кодекса. Например, доход, что природные люди получают недвижимость; Доходы жителей других стран, которые не облагаются налогом в России по международным соглашениям.

Как корректировать 6-НДФЛ

Чтобы исправить ошибки 6 NDFL, вы должны представить пересмотренный расчет для Федеральной налоговой службы. Чтобы избежать наказания, это должно быть сделано до обнаружения ошибки инспекцией.

Поместите исправленную версию 6-NDFL в той же форме, что и первичная. Включите все номера в расчетах – как те, которые улучшились, и те, которые были правильными.

Введите серийный номер коррекции – 001, 002 и т. Д.

Улучшение ошибок в КПП или октам по-другому. Сделайте два утверждения: один с количеством «000» коррекции, второй с количеством коррекции «001». Во-первых, мы вводим правильный KPPP и Oktmo, другие стихи заполняются как в базовом расчете. Во втором следует вводить KPPP и OCTMO из неверного отчета и введите ноль в строках для количества и дат.

Я подготовил информацию о том, как проверить 6-NDFL на индикаторах управления. Это полезно!

Если у вас есть какие-либо предложения и темы, которые вы хотели бы перейти в наш блог, пожалуйста, оставьте свои комментарии.

Пошаговая инструкция по заполнению расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года по новой форме и пример

Форма 6-NDFL значительно изменилась в 2021 году – местоположение раздела было изменено, их содержание было обновлено, был добавлен новый приложение.

Впервые необходимо приготовить расчет обновленной формы работодателя в конце первого квартала 2021 – 6-NDFL должен быть передан к концу апреля.

Кто заполняет 6-NDFL? Новая форма расчета Как заполнить отчет за первый квартал 2021 года? Инструкции по заполнению Пример подготовки Скачать форму и шаблон

Кто заполняет 6-НДФЛ?

Отчет 6-NDFL – это расчет информации о доходах с начала года, а также информация о вычере, оплаченном и возвращенном подоходном налоге за предыдущие 3 месяца.

Кроме того, с 2021 года этот отчет также позволяет составить информацию о ресурсах и налогов, которые ранее были заполнены сертификатом 2NDFL. Такая возможность возникает в связи с включением дополнительных страниц в приложение от 1 до 6-NDFL – впервые все работодатели должны представить новый приложение к федеральной налоговой службе в конце 2022 года.

Расчеты должны быть представлены четыре раза в год, с окончательной датой их представления в последний день следующего месяца:

    Q1 – 30.04; Полугодовое – 31,07 (в 2021 году крайний срок откладывается до 2 августа из-за конвергенции 31 июля в субботу); 9 месяцев – 31.10 (в 2021 году крайний срок оплаты переходит на 1 ноября, из-за конвергенции 31 октября по воскресенье); Год – 01/03 следующего.

Размещение документов – Федеральная налоговая служба Офиса в соответствии с местом юридического лица (или его филиала) или в соответствии с местом проживания индивидуального предпринимателя или частной практики.

Способ заполнения – в электронном виде (если используется 10 и больше сотрудников), в любой форме (если работают более 10 сотрудников). Это сотрудники в отношении которых работодатель действовал как налоговый агент.

Налоговые посредники необходимы для составления и представления 6-NDFL в области личного налога на прибыль, среди прочего:

    Организации, которые используют сотрудников, с которыми заключены контракты и контракты по гражданским правам; Индивидуальные предприниматели, юристы, нотариусы с сотрудниками, занятыми на основе трудовых договоров и контрактов по гражданскому законодательству.
Читайте также:  Договор на строительные работы - шаблон 2021

Даже один платеж за период, из которого был вычитается подоходный налог на физические лица, достаточно, достаточно завершения 6-NDFL, поскольку это означает выполнение функции налогового агента, которая влечет за собой дополнительные обязательства по отчетности в Федеральную налоговую службу.

Новая форма расчета

Из отчетов за первый квартал 2021 года расчет 6-NDFL создается на новой форме, утвержденной Регламентом Федеральной налоговой службы с 15.102020 г. № ED-7-11 / 753 @.

Подача на предыдущей форме недопустима – заявление не будет принято налоговыми органами.

Новая форма существенно отличается; разделы поменялись местами, изменилось их содержание и обновлены некоторые формулировки на титульной странице. Все изменения в расчете 6-НДФЛ в одной таблице.

Как оформить отчет за 1 квартал 2021 года?

В конце 1 квартала налогоплательщики должны заполнить 6-НДФЛ и подать его до 30 апреля 2021 года включительно. В расчет включены данные за период с января по март 2021 года.

    титульный лист – общие данные; Часть 1 – данные за последние 3 месяца (январь, февраль и март 2021 г.); раздел 2 – данные за весь период (январь – март 2021 г.).

Это означает, что в первом отчетном периоде оба раздела заполняются результатами за первые три месяца. Позже в разделе 1 вам нужно будет предоставить информацию только за последние три месяца, а в разделе 2 – за весь период с начала года.

Инструкция по заполнению

В таблице ниже объясняется, как работодатели должны заполнять Форму 6-НДФЛ со всеми изменениями. Процесс заполнения формы за 1 квартал отличается тем, что последние 3 месяца совпадают с отчетным периодом, поэтому процесс заполнения упрощается.

Поле формы 6-НДФЛ

Инструкция по заполнению

Отчетный период (код)

Подано в налоговую инспекцию

По месту нахождения

Наиболее часто используемые коды:

    214 – для российских организаций, подающих 6-НДФЛ по месту нахождения; 120 – для индивидуальных предпринимателей, подающих расчет по месту жительства; 121 – для юристов; 122 – для нотариусов; 124 – для личных подсобных хозяйств.

Форма реорганизации, ликвидации / отказа в правах.

Идентификационный номер налогоплательщика / КППН реорганизуемой / ликвидируемой организации

Налоги удерживались со всех сотрудников кумулятивно, дата удержания – с 1 января по 31 марта 2021 года.

Датой удержания НДФЛ из заработной платы является дата выплаты.

Важный:

    В декабре 2020 года НДФЛ с заработной платы будет включен в расчеты за I квартал 2021 года, если зарплата была выплачена в январе 2021 года. Подоходный налог с населения за март 2021 года не будет включаться в расчеты за I квартал 2021 года, если он будет уплачен в апреле.

Соответствующая сумма налога, указанная в строке 021, находится слева.

Фактор управления:

Если налоговый агент производил возврат налога за последние 3 месяца, введите в это поле общую сумму, возмещенную сотрудникам.

Коэффициент управления:

Доходы (дивиденды, трудовой договор и самостоятельная занятость), начисленные за первый квартал, включают только те доходы, дата начисления которых – с 1 января по 31 марта 2021 года.

По заработной плате – последний день отчетного месяца, по премиям – аналогично.

Оцените статью
Добавить комментарий